国有企业治理能力提升 · 专题培训
穿透式监管下国有企业合规、内控、风险、法务与审计协同实务专题培训班
制度建起来之后，如何让责任、审查、预警与整改真正协同？
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为什么需要这次学习
从“各自有制度”到“协同能落地”
对央企集团及所属企业，管理层级、业务地域与专业条线的交叉，可能增加风险信息传递和统一管理的难度；对地方国企，投资建设、工程采购、融资担保及存量资产经营等业务交织，也对授权边界、业务实质核验与履约管理提出具体要求。
这些情境不代表每家企业的实际状况，但可以用来检视：合规要求是否进入业务流程？控制是否有效运行？法务是否覆盖合同履约？预警是否形成处置闭环？内审发现是否转化为持续整改？
本次培训沿“监管要求—治理权责—联合审查—业务穿透—法务与合同—风险内控与数字预警—内部审计与大监督—整改闭环与责任证据”展开，帮助管理人员理解协同方法与实施边界。
培训背景
随着国资国企改革进一步深化，国有资产监管正加快向精准化、协同化、智能化的穿透式监管转变。2026年以来，国务院国资委围绕中央企业穿透式监管、内部控制体系建设与监督作出新的制度部署，强调构建智能化穿透式监管体系，加强重点领域穿透监管和监管闭环建设，推动监管要求穿透企业层级、业务流程、资金运行和责任链条。国有企业管理评价重点，也由“制度是否建立”进一步转向风险能否穿透识别、职责能否落实到岗、预警能否及时处置、问题能否整改闭环、责任能否准确追溯。
在此背景下，集团总部、各级子企业和基层岗位既要统一风险管控底线，也要处理好穿透监管与法人治理、分级授权、分类管控及企业自主经营的关系。实践中，部分企业虽已建立合规、内控、风险、法务和审计体系，但仍存在制度衔接不畅、重大事项重复审核、主体责任虚化、风险信息传导不及时、合同履约与风险预警脱节、监督重复及整改追责衔接不足等问题，“各自有制度”并不等于形成有效的协同治理能力。
为深入落实穿透式监管和全级次、全链条、全过程风险管控要求，进一步提升国有企业重大经营事项穿透识别、协同审查、风险预警、监督整改和责任落实能力，推动合规、内控、风险、法务与审计由分散运行向职责清晰、信息共享、协同监督、智能预警和整改闭环转变，经研究，特举办“穿透式监管下国有企业合规、内控、风险、法务与审计协同实务”专题培训班。望各单位积极组织相关人员报名参加。现将具体事宜通知如下：
课程体系
八个模块，回应八类管理难题
每个模块由管理痛点切入，随后列明全部学习内容，便于各专业条线对照本单位需求选派人员。
MODULE 01 / 08
报表层层汇总，为什么仍看不清业务实质？
总部能看到报表，却未必看清股权关系、资金去向、合同履约和责任链条；管得过细可能替代子企业决策，管得过松又容易留下风险盲区。
监管政策要点、治理责任与七维穿透
1.2026年国有企业穿透式监管最新政策及要点解析；
2.穿透式监管的政策逻辑、管理边界，及其与法人治理、分级授权、分类管控和子企业自主经营的关系；
3.穿透式监管落地所需的制度、组织、流程、数据和系统基础；
4.数据、业务、责任三类穿透的作用关系；
5.组织、股权、流程、资金、合同履约、责任、数据七维框架，以及穿透核查和有效性评价路径。
学习着力点
把监管要求转化为可核查的对象与路径，理清穿透监管、法人治理和分级授权之间的边界。
MODULE 02 / 08
五个职能都在管，为什么责任仍然落不下去？
合规认为业务应当自查，业务认为专业部门已经把关；内控、风控、法务与审计各有制度，却使用不同清单和判断口径，容易出现重复管理与职责空白。
五职能协同架构与三道防线权责
1.合规委员会、首席合规官、总法律顾问、合规及法务部门、业务部门的职责边界与工作接口；
2.合规、内控、风险、法务、审计的专业定位、职责保留与独立判断；
3.三道防线职责：业务部门主体责任、第二道防线专业管理与监测、内部审计独立评价；
4.合规职责嵌入部门、岗位和流程，以及三类合规清单的衔接；
5.合规制度分类分级、专项合规指南，以及合规事件报告、处置、整改、复盘和责任落实；
6.跨部门权责冲突、意见保留、风险接受和升级决策机制，防止责任虚化与职能越位。
学习着力点
明确三道防线及五项职能的接口，让合规义务与部门、岗位、流程衔接，同时保留专业判断与审计独立性。
MODULE 03 / 08
一件事项反复送审，为什么意见还是难以落地？
重大投资、采购、融资或担保事项多头流转，资料反复补充；专业意见发生分歧后，谁会商、谁接受剩余风险、谁升级决策，缺少清晰的工作机制。
重大事项联合审查与风险信息共享
1.联合审查的适用事项、分级触发、必备资料、办理时限及超期升级；
2.业务部门自证与资料校验，各专业并行审查并分别形成意见；
3.意见冲突会商、条件意见、风险处置与接受，由有权主体决策并留痕；
4.统一风险事件编号，实行风险信息分级授权共享、状态跟踪和结果反馈；
5.合规事件和监督发现的报告、处置、复盘，以及一般问题、专业整改、责任和违纪违法线索的分类移交。
学习着力点
按事项和风险分级触发联合审查，把资料、时限、专业意见、决策权限及风险反馈串成可追踪流程。
MODULE 04 / 08
流程和签字都齐全，为什么重点业务仍可能失控？
投资尽调难以识别隐性关联，采购、验收与付款信息分散，工程变更逐次审批却忽略累计影响，融资担保与资金占用风险未能联动识别。
投资参股与采购供应链重点业务穿透
1.投资参股：主业匹配、授权、尽调、关联关系、交易安排、投后管理、退出及责任留痕；
2.采购供应链：需求、采购方式、供应商准入、评审、合同履约、验收付款及责任留痕；
3.工程及资金：项目立项、招标、变更、验收结算，以及融资、担保、支付和资金占用风险；
4.资产与人事：资产转让评估定价和交易程序、重要人事任免权限程序；运用财务数据核验业务实质和异常信号。
学习着力点
沿业务全流程核验交易实质、授权程序和责任留痕，连接投资、采购、工程、资金、资产与人事等关键环节。
MODULE 05 / 08
合同签订前审过，履约出了问题为什么仍难追偿？
法务审核集中在签约环节，交付、验收、付款、变更与履约证据却由不同部门掌握；风险发现偏晚，担保措施、违约责任和救济路径未能及时发挥作用。
重大决策法务论证与合同全生命周期
1.重大决策的主体资格、授权程序、交易结构、强制规范、权利义务和救济路径；
2.合同主体、签约授权、相对方资信、合同效力，以及标的、价格、交付、验收和支付；
3.担保与风险缓释，合同变更、转让、解除、终止、违约责任和权利救济；
4.合同履约证据管理，以及数据权属、保密、个人信息和知识产权安排；
5.履约异常与争议分级处置、案件复盘，以及法务、合规、风险和内控审查衔接。
学习着力点
从重大决策论证延伸至合同全生命周期，衔接履约异常识别、证据管理、争议处置与案件复盘。
MODULE 06 / 08
内控制度不少、预警系统也有，为什么风险仍然漏出？
控制点写进制度却未嵌入实际操作；预警指标口径不统一、阈值缺少业务依据，报警后复核、升级、派单和关闭责任不清，难以判断控制是否真正有效。
内控流程测试、风险决策与数字预警
1.合规义务、岗位职责和流程控制清单衔接，推动合规要求与内控流程融合；
2.流程穿行与控制测试：核验责任和证据，区分设计缺陷与运行缺陷；
3.风险识别评估：分析目标、事件、原因、影响、固有风险、现有控制、剩余风险和应对措施；
4.剩余风险接受权限、禁止性合规红线及升级决策留痕；
5.预警指标、数据来源、统计口径、阈值分级、责任主体和处置要求；
6.预警提示、复核、升级、工单、关闭和复盘，以及管理层风险报告。
学习着力点
以流程穿行和控制测试检验有效性，将风险评估、剩余风险接受、禁止性红线与预警处置连接起来。
MODULE 07 / 08
监督检查多、资料反复报，为什么关键问题仍难发现？
审计选题与前端风险信息脱节，核查停留在文件齐备和手续完整；各监督部门重复取数，问题分类、证据判断及移交反馈缺少衔接。
风险导向内部审计与大监督协同
1.根据战略、重大事项、风险事件和前端信息确定审计选题、风险假设和核查重点；
2.按照风险假设、流程穿行、控制测试、数据分析、文件核验和访谈反证组织审计证据；
3.关注异常交易、支付、关联关系、收入成本错配、资产减值和管理层凌驾等风险信号；
4.区分业务问题、内控缺陷、合规问题、财务差错、舞弊及责任线索，形成审计结论和整改建议；
5.监督计划会商、资料复用、问题移交和整改反馈，以及内部审计不参与经营审批、不替代其他职能的边界。
学习着力点
围绕风险假设组织核查证据，推进监督计划会商、资料复用与整改反馈，守住内部审计不参与经营审批的边界。
MODULE 08 / 08
整改已经销号，为什么同类问题仍反复发生？
整改措施停留在补材料、发制度，未触及流程、权限、数据和系统根因；完成标准不清，责任认定又缺少职责、行为、因果及程序证据。
整改闭环、责任证据与落地实施方法
1.监督问题统一分类归集，以及业务部门、被检查单位、专业部门、统筹机构和内审的整改责任；
2.个案纠正、损失挽回、制度流程和系统改造等措施，并从制度、流程、权限、数据、系统等维度分析根因；
3.整改台账、责任主体、时限、完成标准、销号程序和效果验证；
4.责任认定的事实、制度、职责、行为、因果、后果、主观状态和程序证据；
5.一般问题、专业整改事项、责任追究及违纪违法线索分类移交，明确容错、免责、减责与追责边界；
6.结合案例示范问题清单、整改措施、验证标准和责任证据清单的组织方法。
学习着力点
以根因分析组织整改措施，用验收标准和效果验证支撑销号，区分一般整改、责任追究与违纪违法线索移交。
适合谁来学习
面向央企、地方国企及所属企业
央（国）企各级公司主管领导及高层管理者，审计、风控、合规、法务、纪检监察、财务、企业管理、合同管理、招标采购、人力资源、运营管理、信息化建设、行政管理等部门的相关管理及从业人员。
建议围绕本单位实际需求，由业务、专业管理与独立监督岗位共同理解职责接口，各职能协同部门组团参加。
五地开班
时间与地点安排
2026年10月20日—24日（20日全天报到） 成都市
2026年11月10日—14日（10日全天报到） 武汉市
2026年11月23日—27日（23日全天报到） 南宁市
2026年12月 8 日—12日（ 8日全天报到） 厦门市
2027年 1 月11日—15日（11日全天报到） 海口市
参训信息
费用说明
1.培训费：3800元／人（含培训、师资、场地、资料、证书考评服务费等）；住宿统一安排，费用自理。培训费发票由会务组统一开具。
2.参加培训并通过考试的学员由中国企业文化促进会职业教育专业委员会颁发高级《企业合规管理师》证书，本证书表明持有者已经通过相关课程的培训和考试，具备相关的专业知识。
报名咨询
带着实际问题，系统理解协同方法
请参加培训班的单位将报名回执表逐项填好后，可以通过微信、电子邮件以及传真发送至会务组报名。
联 系 人：齐老师 18612120066（同微信） 传真/电话：010-52031985
报名邮箱：hwz@ctrz.org
七维框架为本课程的实务组织方法；具体监管要求应按适用范围理解。课程安排及报名事项以会务组最终确认为准。
